Guía práctica y sencilla sobre la carta de crédito

La carta de crédito es el medio de pago más seguro para el exportador, a continuación te explicamos todo sobre este medio de pago.

La carta de crédito es el instrumento mediante el cual el emisor (banco del exterior), actuando por cuenta y orden de su cliente (el importador), se compromete a pagar a la vista y/o a plazos a un beneficiario (el exportador) una determinada suma de dinero, siempre y cuando se cumpla con los términos y/o condiciones señalados y exigidos en la carta de crédito.

La carta de crédito, no es un medio de pago exclusivo para los negocios internacionales, sino que se emplea también para los negocios locales, ya que su razón de ser radica en salvar la desconfianza entre las partes contratantes, ofreciendo: al comprador, la seguridad de que no deberá pagar al vendedor hasta tener la certeza de que éste ha cumplido exactamente sus obligaciones documentales, explicitadas en el condicionado de la carta de crédito; al vendedor, la seguridad de que le pagarán la totalidad de lo debido en el plazo convenido.

Participantes en una carta de crédito

En la operatividad de una carta de crédito intervienen:

Ordenante: es el importador o comprador de la mercancía, y es entonces quien solicita la apertura de la carta de crédito e instruye al banco emisor sobre las condiciones para llevarlo a cabo. Es el obligado final a pagar, y deberá reembolsar al banco emisor cuantas cantidades o gastos anticipe éste.

Beneficiario: es el exportador o vendedor de la mercancía, y el que tiene el derecho de cobro en función del cumplimiento de las condiciones impuestas en la carta de crédito. Es el receptor del documento que sustenta la carta de crédito, y el que recibirá entonces una garantía de pago siempre que esté en posición de presentar la documentación requerida en los plazos correspondientes.

Banco emisor: es el banco sobre el que recae la obligación principal para con el beneficiario, y el que apertura la carta de crédito a favor de éste. Obra a pedido y bajo las instrucciones del ordenante.

Banco avisador/notificador. Es el banco corresponsal del banco emisor en el país del exportador. Sólo adquiere el compromiso de avisar al beneficiario de la apertura de la carta de crédito.

Banco confirmador. Garantiza el pago por parte del banco emisor. Se usa cuando las garantías que ofrece el banco emisor no se consideran suficientes. Suele ser el banco avisador.

Tipos de carta de crédito

Dentro de las cartas de crédito podemos encontrar numerosos tipos y entre los más importantes están:

Irrevocables: Una vez abierto no puede ser modificado o cancelado sin el consentimiento expreso de todas las partes. Este tipo de carta de crédito es la que más se usa y la preferida por los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre está asegurado y presentados los documentos que cumplen con los términos de la carta de crédito.

Revocables: Puede ser modificado o cancelado por el emisor sin ser necesaria la aprobación del beneficiario.

Transferibles: El exportador puede transferir todo o parte de sus derechos a otra parte según los términos y condiciones especificadas en el crédito original con ciertas excepciones. 

Confirmado: El beneficiario requiere de su banco (o un tercer banco) que garantice el pago o se adhiera al compromiso del banco emisor, cuando el beneficiario no tiene confianza en la línea de crédito del banco emisor y no quiere asumir el riesgo del importador.

Sin confirmar (Notificado): El banco emisor sólo garantiza el riesgo comercial del importador, es decir, avisa o notifica que la carta ha sido expedida.

A la vista: El pago del crédito se efectúa cuando el exportador presenta documentos que satisfacen los términos y condiciones especificados en la carta de crédito.

A plazo: Por aceptación, el pago del crédito se realiza con base en una Letra de Cambio correctamente aceptada por el banco negociador.

Back to Back: Se apertura a solicitud de un ordenante que es a su vez beneficiario de otra carta de crédito, por lo que el crédito de cobro sirve como garantía al crédito de pago.

Rotativa/Revolving: El banco del importador emite una carta de crédito por un importe máximo, renovable cada cierto tiempo.

Clausula roja: El exportador cobra a la vista, anticipos a cuenta y riesgo del comprador, hasta cierto tope porcentual del importe total de la carta de crédito, antes que la mercadería sea embarcada.

Clausula verde: Similar a la de cláusula roja, pero el pago se realiza contra la presentación de un warrant o certificado de depósito.

De apoyo/ Stand by: Es como una carta fianza internacional, pero a favor del exportador (garantía de pago).

Proceso de una carta de crédito

El proceso de una carta de crédito comprende los siguientes pasos:

1. El comprador y el vendedor perfeccionan un contrato de compraventa estipulando el pago mediante una carta de crédito. 

2. El comprador da instrucciones a su banco (Banco Emisor) para que emita una carta de crédito a favor del vendedor (Beneficiario). Los datos necesarios que debe indicar el importador a su banco para que se proceda a la emisión del mismo, son:

• Nombre y dirección del ordenante y beneficiario 
• Monto de la carta de crédito 
• Documentos a exigir 
• Banco Emisor y Banco avisador 
• Plazo presentación de documentos 
• Puntos de Salida y destino 
• Fecha de vencimiento de la carta de crédito. 
• Descripción de la mercancía 
• Tipo de carta de crédito (Irrevocable, Confirmada, etc). 
• Tipos de embarques (Parciales (permitidos o no permitidos) 
• Cobertura de Seguros. 
• Formas de pago 
• Instrucciones especiales 
• Puntos de Salida y destino 
• Fecha de vencimiento de la carta de crédito 
• Descripción de la mercancía 
• Tipo de carta de crédito (Irrevocable, Confirmada, etc) 
• Embarques parciales (Permitidos/No permitidos) 
• Transbordos (Permitidos/No permitidos) 
• Gastos (quien asumirá las comisiones de los bancos) 
• Cobertura de Seguros 
• Formas de pago (a la vista o plazo) 
• Instrucciones especiales 

3. El Banco Emisor, si lo estima oportuno, emite la carta de crédito y solicita a otro banco, Banco Avisador, con envío de mensaje Swift, generalmente situado en el país del Vendedor, que notifique o confirme el crédito. 

4. El Banco Avisador o Confirmador informa al Vendedor de la emisión del crédito a su favor. 

5. Tan pronto como el vendedor tiene conocimiento del condicionado de la carta de crédito y considera que puede cumplir sus términos y condiciones, procede a la expedición de las mercancías. Es recomendable el chequeo del condicionado del crédito a su recepción para asegurarse de que puede cumplirse su condicionado y de que se corresponde con el contrato-pedido de compraventa. 

6. A continuación, el vendedor presenta los documentos requeridos al banco en el cual la carta de crédito está disponible, banco que será el banco Emisor, el banco Confirmador o el Banco Designado (que también puede ser el Banco Confirmador). 

7. El banco comprueba si los documentos se ajustan a los requisitos de la carta de crédito. Si es así, el banco pagará (a la vista o a plazo), aceptará o negociará, según los términos del crédito. 

8. Si el Banco Designado no fuere el Banco Emisor, enviará a éste los documentos. 

9. El Banco Emisor verifica los documentos y, si son conformes con los requisitos de la carta de crédito: bien reembolsa de la manera convenida al banco designado o confirmador que ha efectuado el pago a la vista; o bien efectuará el pago al banco designado o confirmador que pagará a su vencimiento, bien por pago diferido, bien por haber aceptado, bien por haber negociado. 

10. En el caso de que los documentos satisfagan los requisitos de la carta de crédito, el banco emisor los entrega al comprador, contra pago del importe debido o según otras condiciones acordadas. 

11. El comprador remite los documentos a su Transitario o Agente de Aduanas, quien procederá al despacho y a entregar las mercancías.

Costos de una carta de crédito

Tarifas en una operación bajo carta de crédito (Los precios dados son a modo de referencia, para saber los precios reales consultar con su banco) 

Carta de crédito de importación 

• Apertura por cada 90 días o fracción 0,50% (Mín. US$ 50,00) 
• Negociación flat sobre el monto a negociar 0,50% (Mín. US$ 50,00) 
• Aceptación por cada 90 días o fracción 0,50% (Mín. US$ 50,00) 
• Modificación US$ 30,00 
• Prórroga o Aumento por cada 90 días o fracción 0,50% (Mín. US$ 50,00) 
• Anulación US$ 30,00 

Carta de crédito de exportación 

• Aviso US$ 30,00 
• Confirmación por cada 90 días o fracción 0,25% (Mín. US$ 30,00) 
• Negociación flat sobre el monto a Negociar 0,25% (Mín. US$ 30,00) 
• Aceptación por cada 90 días o fracción. 0,25% (Mín. US$ 30,00) 
• Modificación US$ 30,00 
• Prórroga/Aumento (si es confirmada) por cada 90 días o fracción. 0,25% (Mín. US$ 30,00) 
• Discrepancia US$ 30,00 
• Anulación US$ 30,00 

Pautas y consejos

Ventajas del uso de una carta de crédito 

• El pago se realiza después del envío (excepto en una carta de crédito con cláusula roja y cláusula verde). 
• Existe disponibilidad de opciones de pago, financiamiento y mitigación de riesgo. 

Desventajas

• El costo es muy elevado. 
• La gestión de cobro es muy compleja, teniendo que preparar con exactitud los documentos exigidos y siendo necesario cumplir con los plazos. 
• Desde el punto de vista comercial se demuestra una gran desconfianza hacia el importador. 
• Existe posibilidad de que el exportador no presente adecuadamente la documentación. 

Cuándo elegir pago con carta de crédito 

• Nuevo proveedor. 
• Compra por un monto importante (costo relativo). 
• Características de la mercadería (condiciones). 
• Complejidad de la transacción (eventos) 
• En compras a plazo. 
• Siempre que sea posible. 

Pautas al enviar una carta de crédito

• Negocie con su proveedor las condiciones que requiera sobre la LC. 
• Que el proveedor esté conforme con los datos de la solicitud (borradores tienen costo). 
• Revise las condiciones documentarias que controlen mejor el pago (certificaciones, inspecciones, declaraciones, etc). 
• Solicite apoyo a su banco (en el llenado de la solicitud). 
• Tenga a disposición una línea de crédito para este fin. 
• Revise las condiciones de su línea (% de depósito a la emisión, etc). 
• Puede usar los fondos que iba a destinar al adelanto como garantía líquida. 
• Revise si su banco tiene plataformas electrónicas. 

Problemas típicos (no lo vea como algo negativo, sino como un check list) 

• Discrepancias. 
• Envíos parciales no autorizados. 
• Monto embarcado difiere de la factura. 
• Faltan términos de embarque. 
• Faltan firmas. 
• Errores en nombres del exportador. 
• El tipo y número de documentos y sus copias no coinciden con lo requerido por la carta de crédito. 
• El documento de transporte no está firmado de acuerdo a lo estipulado por la carta de crédito. 
• Fecha de Embarque: No se cumple el calendario convenido: Se retrasan las expediciones o la presentación de documentos. 
• Los documentos indicados en la carta de crédito (además del conocimiento de embarque, seguro y factura comercial) no se extienden de acuerdo a lo estipulado. 
• Los certificados de origen, de inspección, sanitarios, de peso, etc., no están firmados o mal firmados. 
• La descripción de la mercadería en la factura comercial no coincide con la descripción de la carta. 
• Los documentos a la orden no están debidamente endosados. 
• El documento del seguro está fechado con posterioridad al despacho de las mercancías o no cubre los riesgos estipulados en la carta de crédito. Los tipos de riesgo, el alcance de la cobertura y la moneda del monto asegurado no corresponden a los indicados en la carta. 
• Errores en el Seguro:
• Riesgos requeridos no cubiertos.
• Monto de cobertura no suficiente.
• Moneda no consistente con la carta de crédito.
• Fechas de facturas

Si estás interesado en iniciarte en la exportación o ampliar tus actividades en nuevos mercados, puedes contactarme a través del siguiente formulario online conmigo. También puedes comunicarte escribiéndome a martinmondragon@outlook.com con asunto asesoría de exportación.